S Corp แรงจูงใจ หุ้น ตัวเลือก

หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้หรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกมีสองประเภท ตัวเลือกหุ้นที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ถูกต้องตามกฎหมายตัวเลือกสต็อคที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อบังคับการตีพิมพ์ 525 ต้องเสียภาษีและ รายได้ที่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อช่วยในการพิจารณาว่าคุณได้รับการเป็นผู้ถือหุ้นตามกฎหมายหรือหุ้นทุนหรือไม่เป็นทางเลือกตัวเลือกหุ้นหากนายจ้างของคุณให้สิทธิ์คุณในการเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้สิทธิ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีภาษี รายได้หรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนอย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้เป็นผู้ถือครองพิเศษตามข้อกำหนดระยะเวลาคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นเรื่องธรรมดา รายได้เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนในการจำหน่ายหุ้นโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับหลักเกณฑ์สำหรับรายได้เมื่อ รายงานการรายงานและวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้การเลือกตัวเลือกหุ้นหลังซื้อ - หลังจากใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณเป็นแบบฟอร์ม 3921 PDF การออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 b แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็น เพื่อกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ตามปกติที่ถูกต้องหากมีการระบุไว้ในรายงานผลตอบแทนของคุณแผนการจัดหาสต็อกสินค้าของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้สิทธิ ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรจะได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 PDF, การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงานตามมาตรา 423 c แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันสำคัญและค่าที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินที่ถูกต้อง เงินทุนและรายได้ปกติที่จะได้รับการรายงานในการคืนเงินของคุณตัวเลือกสต็อคต่อหุ้นหากนายจ้างของคุณให้สิทธิ์คุณในการเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่จะรวมและเวลาในการรวมไว้จะขึ้นอยู่กับว่ามูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกนั้นสามารถทำได้อย่างง่ายดาย กำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์อย่างแข็งขันในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถเลือกมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับกรณีอื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ และกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกที่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่กำหนดได้อย่างง่ายดายไม่ได้กำหนดไว้อย่างยุติธรรม มูลค่าตลาด - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่ได้มีมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่าตลาดยุติธรรมอย่างยุติธรรมไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในตลาดด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นที่ได้รับ ในการออกกำลังกายให้หักจำนวนเงินที่จ่ายออกไปเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนที่สามารถหักลดหย่อนได้เมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้สิทธิเลือกโดยทั่วไปคุณจะถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนสำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงาน ไปยังสิ่งพิมพ์ 525Page ล่าสุดที่ได้รับการปรับปรุงหรือปรับปรุงเมื่อวันที่ 17 กุมภาพันธ์ 2017 สามารถเลือกตัวเลือกหุ้นของ S Corporation เจ้าของธุรกิจและเจ้าของธุรกิจมักมองหาวิธีที่จะกระตุ้นให้พนักงานของตนมีแรงจูงใจเช่นการจ่ายเงินเพิ่มหรือเวลาวันหยุด ตัวเลือกสต็อกสินค้าที่เรียกว่า ISOs เป็นอีกหนึ่งทางเลือกที่นิยมให้โอกาสพนักงานในการเป็นเจ้าของหุ้นใน บริษัท ช่วยให้พวกเขารู้สึกเหมือนเป็นสมาชิก ral เป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินงานและอาจส่งผลต่อการผลิตที่เพิ่มขึ้นปัญหาที่เกิดขึ้นเป็นไปได้ว่า บริษัท S สามารถออก ISO องค์กร Corporation. s เป็น บริษัท ที่ได้ทำการเลือกตั้งอย่างเป็นทางการภายใต้ Internal Revenue Code จะต้องเสียภาษีแตกต่างจาก บริษัท C มาตรฐาน กฎเกณฑ์ทางภาษีอนุญาตให้ บริษัท S หลีกเลี่ยงการจ่ายภาษีรายได้ของ บริษัท แทนรายได้นั้นผ่านทาง บริษัท และมีการรายงานเกี่ยวกับผู้ถือหุ้นภาษีเงินได้บุคคลธรรมดากลับคืนมาเพื่อแลกกับสถานะภาษีที่ดี บริษัท S ต้องปฏิบัติตามกฎระเบียบที่เข้มงวดตามที่กำหนดไว้ กฎหมายของรัฐและ บริษัท สรรพากรบริการภายในสามารถมีได้เพียงจำนวน จำกัด ของผู้ถือหุ้น 100 ภายใต้กฎของรัฐบาลกลางเมื่อวันที่มกราคม 2554 นอกจากนี้ บริษัท S สามารถออกหุ้นของหุ้นได้เพียงประเภทเดียวเท่านั้น S-Class of Stock Rules. ตามบทความทางบัญชี เผยแพร่โดย California State Polytechnic University ในเมือง Pomona หุ้นที่มีอยู่ทั้งหมดในสต็อกจะต้องให้สิทธิเหมือนกันกับ proce eds เมื่อจำหน่ายและการชำระบัญชีแตกต่างระหว่างชั้นเรียนที่แตกต่างกันของสต็อกใน บริษัท C, ชั้นเรียนของสต็อกสามารถให้สิทธิที่จะได้รับเงินก่อนที่จะถือของสต็อกที่แตกต่างกันของสต็อกในการตั้งค่าระหว่างสต็อกที่ต้องการและหุ้นสามัญของสต็อก บริษัท S ไม่สามารถออกที่ต้องการ และหุ้นสามัญ แต่ตราบเท่าที่พวกเขาอยู่ในขอบเขตของกฎเกี่ยวกับชั้นหนึ่งเดียวของสต็อก บริษัท S อาจจะสามารถออกตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจเหมือนตัวเลือกหุ้นที่น่าสนใจแผนการ ISO ต้องได้รับการอนุมัติโดยคณะกรรมการของ กรรมการและผู้ถือหุ้นของ บริษัท บริษัท อนุญาตให้พนักงานได้รับหุ้นของ บริษัท เมื่อปฏิบัติตามหลักเกณฑ์ที่กำหนดไว้ในแผน ISO ของ บริษัท ฯ พนักงานที่ถือครอง ISO สามารถหักภาษี ณ ที่จ่ายได้จนกว่าจะมีการขายหุ้น บริษัท ISOs และ S Corporations. An S ต้องปฏิบัติตามกฎที่เกี่ยวข้องเกี่ยวกับชั้นหนึ่งของหุ้นเมื่อพิจารณาการใช้แผน ISO บริษัท S S ตรวจสอบให้แน่ใจว่า ISO ไม่ส่งผลให้ บริษัท เกินจำนวนผู้ถือหุ้นที่ได้รับอนุญาตและหุ้นของหุ้นใน ISO ต้องเหมือนกับหุ้นที่ถือโดยผู้ถือหุ้นอื่นเพื่อไม่ให้ละเมิดหลักเกณฑ์การถือครองหุ้น ดีกว่าที่จะผิดพลาดในด้านของความระมัดระวังการสูญเสียสถานะ S บริษัท อาจส่งผลให้ภาษีย้อนหลังเกี่ยวกับผลกำไรของ บริษัท ผู้อ่านต้องพูดคุยกับมืออาชีพในพื้นที่ของตนเช่นทนายความธุรกิจหรือบัญชีรับอนุญาตก่อนที่จะออก ISO สำหรับ บริษัท ของพวกเขา S ตัวเลือกหุ้นที่เปิดตัวในวันที่ 8 กันยายน 2016. ตัวเลือกหุ้นในรูปแบบพิเศษเป็นรูปแบบการจ่ายค่าชดเชยให้กับพนักงานในรูปแบบของหุ้นแทนที่จะเป็นเงินสดด้วยตัวเลือกหุ้นที่มีสิทธิพิเศษของ ISO นายจ้างให้สิทธิแก่พนักงานในการซื้อหุ้นใน บริษัท นายจ้าง บริษัท หรือ บริษัท แม่หรือ บริษัท ย่อยในราคาที่กำหนดไว้เรียกว่าราคาการใช้สิทธิหรือราคานัดหยุดงานหุ้นสามารถซื้อได้ในราคาที่ตีราคาทันทีที่ตัวเลือก ves ts กลายเป็นใช้ได้ที่จะ exercised. Strike ราคาถูกตั้งค่าในเวลาที่ตัวเลือกได้รับ แต่ตัวเลือกมักจะมี vest ในช่วงเวลาถ้าหุ้นเพิ่มมูลค่า ISO ให้พนักงานมีความสามารถในการซื้อหุ้นในอนาคตที่ ราคาการตีราคาที่ปิดก่อนหน้านี้ส่วนลดในราคาซื้อของหุ้นเรียกว่าการกระจาย ISOs ถูกหักภาษีในสองวิธีในการแพร่กระจายและการเพิ่มขึ้นหรือลดลงในมูลค่าของสต็อกเมื่อขายหรือจำหน่ายอื่นรายได้จาก ISOs จะถูกหักภาษี สำหรับภาษีเงินได้ปกติและภาษีขั้นต่ำอื่น แต่ไม่ต้องเสียภาษีเพื่อความมั่นคงทางสังคมและวัตถุประสงค์ของ Medicare เพื่อที่จะคำนวณการรักษาภาษีของ ISO คุณจำเป็นต้องทราบวันที่ให้วันที่ ISO ได้รับแก่พนักงาน ค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นของหุ้นวันที่ออกกำลังกายวันที่คุณใช้ตัวเลือกของคุณและซื้อหุ้นราคาขายจำนวนเงินขั้นต้นที่ได้รับจากการขายหุ้นวันที่ขายวันที่หุ้นถูกขาย วิธีการเก็บภาษี ISOs ขึ้นอยู่กับวิธีการและเมื่อมีการจำหน่ายสต็อกการจำหน่ายโดยปกติจะเป็นเมื่อพนักงานขายหุ้น แต่ก็ยังสามารถรวมการโอนหุ้นไปยังบุคคลอื่นหรือให้หุ้นเพื่อการกุศลกำหนดให้ dispositions ของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ จำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISOs ก็หมายความว่าสต็อกที่ได้มาผ่านตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจถูกจำหน่ายมากกว่าสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และมากกว่าหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานมักจะวันที่ออกกำลังกายที่นี่ s เกณฑ์การคัดเลือกที่เพิ่มเติมผู้จ่ายเงินต้องได้รับการจ้างงานอย่างต่อเนื่องโดยนายจ้างให้ ISO จากวันที่ให้สิทธิ์ไม่เกิน 3 เดือนก่อนวันที่ออกกำลังกายการรักษาส่วนใหญ่ของการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการดำเนินการ ISO ถือว่าเป็นรายได้เพียงเพื่อ วัตถุประสงค์ของการคำนวณภาษีขั้นต่ำทางเลือก AMT แต่จะถูกเพิกเฉยเพื่อวัตถุประสงค์ในการคำนวณภาษีเงินได้ของรัฐบาลกลางที่เกิดขึ้น ราคาตลาดของหุ้นและราคาสำหรับการตีราคาของตัวเลือกถูกรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT มูลค่าตลาดยุติธรรมวัดจากวันที่หุ้นแรกโอนหรือเมื่อสิทธิในการเสนอขายหุ้นของ บริษัท ไม่มีความเสี่ยงในการริบ รวมถึงการกระจายของ ISO ในรายได้ AMT จะถูกเรียกใช้เฉพาะเมื่อคุณถือครองหุ้นต่อเมื่อสิ้นปีเดียวกันกับที่คุณใช้ตัวเลือกนี้หากหุ้นขายภายในปีเดียวกับการออกกำลังกายการแพร่กระจายไม่จำเป็นต้องใช้ ที่จะรวมอยู่ในรายได้ AMT ของคุณการรักษาสูงสุดของการจัดจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของตัวเลือกหุ้นที่มีแรงจูงใจการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของ ISO จะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินทุนระยะยาวอัตรากำไรภาษีกำไรจากความแตกต่างระหว่างราคาขายและค่าใช้จ่าย ของตัวเลือกการจัดการสูงสุดของ dispositions disquitions ของตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจการจำหน่าย disqualifying หรือไม่เหมาะสมของ ISO หุ้นเป็นจำหน่ายนอกเหนือจากการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติใด ๆ Disqualifying ISO dispositions จะเสียภาษีในสองวิธีจะมีรายได้ค่าชดเชยกับอัตรารายได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนจากการเพิ่มทุนหรือกำไรระยะสั้นในระยะสั้นหรือระยะยาวจำนวนเงินค่าชดเชยจะถูกกำหนดตามนี้ถ้าคุณขาย ISO ที่กำไรแล้วรายได้ค่าชดเชยของคุณคือการแพร่กระจายระหว่างราคาตลาดของหุ้นที่ยุติธรรมเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและราคาตี s ตัวเลือกกำไรใด ๆ ข้างต้นเป็นรายได้ชดเชยทุนถ้าคุณขายหุ้น ISO ที่สูญเสีย จำนวนเงินทั้งหมดเป็นเงินทุนที่สูญเสียและไม่มีรายได้ค่าชดเชยการรายงานการเก็บภาษีและภาษีโดยประมาณทราบว่านายจ้างไม่จำเป็นต้องหักภาษีจากการใช้สิทธิหรือการขายตัวเลือกหุ้นจูงใจดังนั้นผู้ที่ใช้สิทธิ แต่ยังไม่ได้ขาย ISO หุ้น ณ สิ้นปีอาจเกิดขึ้นในทางเลือกภาษีเงินได้บุคคลธรรมดาและบุคคลที่ขายหุ้น ISO อาจมีหนี้สินภาษีที่สำคัญที่ไม่ได้จ่ายผ่านทางภาษีหัก ณ ที่จ่ายภาษี ผู้จ่ายเงินควรส่งการชำระเงินภาษีโดยประมาณเพื่อหลีกเลี่ยงยอดคงเหลือที่ต้องชำระเมื่อได้รับการคืนภาษีนอกจากนี้คุณอาจต้องการเพิ่มจำนวนเงินหัก ณ ที่จ่ายแทนการชำระเงินโดยประมาณตัวเลือกหุ้นในหุ้นทุนจะมีการรายงานในแบบฟอร์ม 1040 ในรูปแบบต่างๆ ตัวเลือก ISO มีการรายงานขึ้นอยู่กับชนิดของการจำหน่ายมีสามสถานการณ์การรายงานภาษีที่เป็นไปได้รายงานการออกกำลังกายของตัวเลือกสต็อกสินค้าและหุ้นที่จะไม่ขายในปีเดียวกันเพิ่มรายได้ AMT ของคุณโดยการแพร่กระจายระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของ หุ้นและราคาการใช้สิทธิคำนวณจากข้อมูลที่พบในแบบฟอร์ม 3921 ที่นายจ้างจัดหาให้ก่อนจากนั้นให้หามูลค่าตลาดยุติธรรมของจำนวนหุ้นที่ยังมิได้จำหน่ายแบบ 3921 กล่อง 4 คูณด้วยกล่อง 5 จากนั้นให้หักต้นทุนของหุ้นดังกล่าวออกจากการใช้แบบฟอร์ม 3921 3 คูณด้วยกล่อง 5 ผลลัพธ์คือการแพร่กระจายและมีการรายงานในฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 เนื่องจากคุณตระหนักถึงรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ของ AMT คุณจะมีพื้นฐานต้นทุนที่แตกต่างกัน ในส่วนของภาษีเงินได้สำหรับ AMT มากกว่าภาษีเงินได้ปกติดังนั้นคุณควรติดตามเกณฑ์ค่า AMT ที่แตกต่างกันสำหรับการอ้างอิงในอนาคตสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีตามปกติค่าใช้จ่ายของหุ้น ISO คือราคาที่คุณจ่ายให้กับการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาสำหรับ AMT วัตถุประสงค์ของคุณต้นทุนของคุณคือราคาตีบวกการปรับ AMT จำนวนที่รายงานในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัด 14. รายงานการจำหน่ายที่มีคุณสมบัติของหุ้น ISO รายงานผลกำไรใน D ตารางของคุณและแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขาย, ซึ่งจะแจ้งโดยโบรกเกอร์ของคุณในแบบฟอร์ม 1099-B นอกจากนี้คุณยังจะรายงานราคาต้นทุนการใช้สิทธิหรือราคาตีราคาตามแบบฟอร์ม 3921 นอกจากนี้คุณจะต้องกรอกแบบฟอร์ม D และแบบฟอร์ม 8949 เพื่อคำนวณผลกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนของคุณ AMT ในช่วงเวลาที่แยกต่างหากคุณจะรายงานรายได้ขั้นต้นจากการขายและราคาการใช้สิทธิพื้นฐาน AMT ของคุณบวกกับการปรับค่า AMT ก่อนหน้าในแบบฟอร์ม 6251 คุณจะรายงานการปรับค่าลบสำหรับบรรทัดที่ 17 เพื่อสะท้อนถึง ผลต่างกำไรหรือขาดทุนระหว่างการคำนวณปกติและ AMT โปรดดูคำแนะนำสำหรับแบบฟอร์ม 6251 สำหรับรายละเอียดการรายงานรายได้จากการจัดจำหน่ายโดยไม่คำนึงถึงมาตรฐานของ ISO จะรายงานเป็นค่าจ้างในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัดที่ 7 และมีการรายงานผลกำไรหรือขาดทุนจากทุนตามตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 รายได้ค่าชดเชยอาจรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 ค่าจ้างและคำชี้แจงภาษีจากนายจ้างของคุณตามจำนวนที่ระบุไว้ในกล่อง 1 นายจ้างบางรายจะให้การวิเคราะห์รายละเอียดของกล่อง 1 จำนวนที่ด้านบนของเครื่อง W - 2 ถ้ารายได้ค่าชดเชยถูกรวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วเพียงรายงานค่าจ้างของคุณจากแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 ในแบบฟอร์ม 1040 ของคุณบรรทัดที่ 7 หากรายได้ค่าชดเชยไม่ได้รวมอยู่ใน W-2 ของคุณแล้วคำนวณ รายได้ค่าชดเชยของคุณและรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างในบรรทัดที่ 7 นอกเหนือจากจำนวนเงินที่ได้รับจากแบบฟอร์ม W-2 ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 คุณจะรายงานรายได้ทั้งหมดจากการขายที่แสดงในแบบฟอร์ม 1099-B จาก นายหน้าซื้อขายหลักทรัพย์ a ค่าใช้จ่ายของคุณในราคาหุ้นหากมีการขายหุ้น ISO ในปีที่นอกเหนือจากปีที่คุณใช้สิทธิจะถือว่าเป็นราคาตีราคาที่ระบุในแบบฟอร์ม 3921 รวมทั้งรายได้ค่าชดเชยใด ๆ ที่รายงานว่าเป็นค่าจ้าง ISO คุณจะมีค่าใช้จ่าย AMT แยกต่างหากดังนั้นคุณจะใช้ตาราง D และแบบฟอร์ม 8949 แยกต่างหากเพื่อรายงานผลต่าง AMT ที่แตกต่างกันและคุณจะใช้แบบฟอร์ม 6251 เพื่อรายงานการปรับค่าลบสำหรับความแตกต่างระหว่างกำไรจาก AMT กับเงินทุนปกติ รายได้ 3921 เป็นแบบฟอร์มภาษีที่ใช้ในการให้ข้อมูลพนักงานเกี่ยวกับตัวเลือกหุ้นจูงใจที่ใช้สิทธิในช่วงปีนายจ้างจัดหาแบบฟอร์ม 3921 สำหรับการออกกำลังกายแบบตัวเลือกจูงใจที่เกิดขึ้นในระหว่างปีปฏิทินแต่ละครั้งพนักงานที่มีพนักงานสองคนหรือมากกว่า แบบฝึกหัดเพิ่มเติมอาจได้รับแบบฟอร์ม 3921 หลายฉบับหรืออาจได้รับงบการเงินรวมที่แสดงแบบฝึกหัดทั้งหมดการจัดรูปแบบของเอกสารภาษีนี้อาจแตกต่างกันออกไป แต่จะประกอบด้วย lowing information. identity ของ บริษัท ที่โอนหุ้นภายใต้โครงการเลือกตัวเลือกแรงจูงใจของพนักงานที่ใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจ date ตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจได้รับ. dateตัวเลือกสต็อกสินค้าแรงจูงใจถูกใช้สิทธิราคาต่อหุ้น share. fair ราคาตลาดต่อหุ้นในวันใช้สิทธิจำนวนหุ้นที่ได้มาข้อมูลนี้สามารถนำมาใช้คำนวณต้นทุนของคุณในหุ้นเพื่อคำนวณจำนวนรายได้ที่ต้องรายงานสำหรับภาษีขั้นต่ำอื่นและคำนวณจำนวนเงิน ของรายได้ค่าชดเชยในการขายขาดคุณสมบัติและระบุจุดเริ่มต้นและจุดสิ้นสุดของระยะเวลาการถือครองพิเศษเพื่อให้มีสิทธิได้รับการรักษาภาษีที่ต้องการการระบุระยะเวลาการถือครองที่มีคุณสมบัติเหมาะสมตัวเลือกหุ้นมีโอกาสถือครองพิเศษเพื่อรับสิทธิประโยชน์ทางภาษีการถือ ระยะเวลาเป็นสองปีนับจากวันที่ให้สิทธิ์และหนึ่งปีหลังจากที่หุ้นถูกโอนไปยังพนักงานแบบฟอร์ม 3921 แสดงวันที่ให้สิทธิ์ ในช่อง 1 และแสดงวันที่โอนย้ายหรือวันที่ใช้สิทธิในช่อง 2 เพิ่มสองปีนับจากวันที่ในช่อง 1 และเพิ่มหนึ่งปีลงในวันที่ในช่อง 2. ถ้าคุณขายหุ้น ISO หลังจากวันที่ใดขึ้นภายหลังคุณจะมี การจำหน่ายที่มีคุณสมบัติและผลกำไรหรือขาดทุนใด ๆ จะเป็นผลกำไรหรือขาดทุนทั้งหมดที่เสียภาษีในอัตรากำไรจากการลงทุนระยะยาวหากคุณขายหุ้น ISO ของคุณเมื่อใดก็ได้ก่อนหรือในวันนี้คุณจะมีรายได้และรายได้ที่ไม่ถูกต้อง จากการขายจะถูกหักภาษีบางส่วนเป็นรายได้ค่าชดเชยในอัตราภาษีเงินได้สามัญและบางส่วนเป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุนรายได้จากการคำนวณสำหรับทางเลือกภาษีขั้นต่ำในการใช้สิทธิของ ISO ถ้าคุณใช้ตัวเลือกหุ้นจูงใจและ don t ขายหุ้น ก่อนสิ้นปีปฏิทินคุณจะรายงานรายได้เพิ่มเติมสำหรับภาษีเงินได้ขั้นต่ำที่เป็นทางเลือกอื่นจำนวนเงินที่รวมเพื่อวัตถุประสงค์ของ AMT คือส่วนต่างระหว่างมูลค่าตลาดยุติธรรมของหุ้นกับต้นทุนของตัวเลือกหุ้นที่ให้สิทธิมูลค่ายุติธรรมของตลาด หุ้นละ 1 บาทจะแสดงไว้ในช่อง 4 ราคาต่อหุ้นของหุ้นบุริมสิทธิหรือราคาการใช้สิทธิจะปรากฏในช่อง 3 จำนวนหุ้นที่ซื้อได้แสดงไว้ในช่อง 5 ในการหาจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ตามวัตถุประสงค์ของ AMT, คูณจำนวนเงินในช่อง 4 ด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่ได้รับการจำหน่ายโดยปกติจะเท่ากับจำนวนที่รายงานไว้ในช่อง 5 และจากตัวผลิตภัณฑ์นี้ลบกล่องราคาการใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่ยังไม่จำหน่ายซึ่งมีจำนวนเท่ากันตามที่ระบุในช่อง 5 รายงานจำนวนเงินนี้ในแบบฟอร์ม 6251 บรรทัดที่ 14 การคำนวณต้นทุนพื้นฐานสำหรับภาษีปกติค่าใช้จ่ายในการซื้อหุ้นที่ได้รับจากตัวเลือกหุ้นจูงใจคือราคาการใช้สิทธิตามที่ระบุในช่อง 3 ค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับจำนวนหุ้นทั้งหมดเป็นจำนวนเงินในช่อง 3 คูณด้วย จำนวนหุ้นที่ระบุไว้ในช่อง 5 ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949. เกณฑ์การคำนวณต้นทุนสำหรับ AMT หุ้นที่ใช้สิทธิในหนึ่งปีและขายในปีต่อ ๆ มามีฐานค่าใช้จ่ายสองแบบสำหรับวัตถุประสงค์ทางภาษีปกติและหนึ่งสำหรับ AMT วัตถุประสงค์ AMT cost basi s เป็นเกณฑ์ภาษีปกติพร้อมกับจำนวนเงินที่รวมอยู่ในรายได้ AMT ตัวเลขนี้จะใช้ในตาราง D และแบบ 8949 สำหรับการคำนวณ AMT การคำนวณค่าชดเชยรายได้ในกรณีที่ Disqualifying Disposition หากมีการขายหุ้นในการซื้อหุ้นในช่วงระยะเวลาการถือครองหลักทรัพย์ที่ไม่ถูกต้อง แล้วบางส่วนของกำไรของคุณจะถูกเก็บภาษีเป็นค่าจ้างภายใต้ภาษีเงินได้สามัญและกำไรหรือขาดทุนที่เหลือจะถูกหักภาษีเป็นกำไรจากเงินลงทุนจำนวนเงินที่จะรวมเป็นรายได้ค่าชดเชยและมักรวมอยู่ในกล่อง W-2 แบบฟอร์มของคุณคือ การกระจายตัวระหว่างราคาตลาดของหุ้นเมื่อคุณใช้ตัวเลือกและราคาการใช้สิทธิในการหามูลค่านี้ให้คูณมูลค่าตลาดยุติธรรมต่อหุ้น 4 โดยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้ตามปกติในกล่อง 5 และจากผลิตภัณฑ์นี้ลบ ราคาใช้สิทธิ 3 คูณด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วแต่จำนวนที่ระบุไว้ในกล่อง 5 จำนวนรายได้ค่าชดเชยนี้จะรวมอยู่ในแบบฟอร์ม W-2 กล่อง 1 หากไม่รวมอยู่ใน W-2 จากนั้นรวมจำนวนนี้เป็นค่าจ้างเพิ่มเติมในแบบฟอร์ม 1040 บรรทัด 7. คำนวณต้นทุนที่ถูกปรับตามเกณฑ์การจัดจำหน่ายที่ไม่ถูกต้องเริ่มต้นด้วยต้นทุนของคุณและเพิ่มจำนวนเงินชดเชยใด ๆ ใช้รูปพื้นฐานต้นทุนที่ปรับนี้เพื่อรายงานการเพิ่มหรือลดทุนในตาราง D และแบบฟอร์ม 8949.Show Full Article. Continue Reading